Министерство финансов Украины подготовило письмо от 28.05.2015 года № 31-11010-08-10 / 17417 по поводу выполнения аудиторами обязанностей субъекта первичного финансового мониторинга. Итак, аудиторы и аудиторские фирмы, выполняют вышеуказанные функции, в случае, если они задействованы в финансовой операции для своего клиента по поводу: купли-продажи недвижимости; управление активами клиента; управления банковским счетом или счетом в ценных бумагах; привлечения средств для создания юридических лиц, обеспечения их деятельности и управления ими; образования юридических лиц, обеспечения их деятельности (включая аудит) или управления ими, а также купли-продажи юридических лиц (корпоративных прав).

Такие субъекты обязаны стать на учет в специально уполномоченном органе - Государственной службе финансового мониторинга Украины как субъекты первичного финансового мониторинга не позднее дня установления деловых отношений с клиентом (проведение финансовой операции).

Решение о применении к субъекту первичного финансового мониторинга санкций принимается субъектом государственного финансового мониторинга, который в соответствии с Законом № 1702-VII (Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения ») выполняет функции государственного регулирования и надзора за ним субъектом первичного финансового мониторинга (Министерство финансов Украины - относительно аудиторов и аудиторских фирм), в определенном законодательством порядке, действует при принятии соответствующего решения.