Міністерство фінансів України підготувало листа від 28.05.2015 року № 31-11010-08-10/17417 з приводу виконання аудиторами обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу. Отже, аудитори та аудиторські фірми, виконують вищезазначені функції, у випадку, якщо вони задіяні у фінансовій операції для свого клієнта з приводу: купівлі-продажу нерухомості; управління активами клієнта; управління банківським рахунком або рахунком у цінних паперах; залучення коштів для утворення юридичних осіб, забезпечення їх діяльності та управління ними; утворення юридичних осіб, забезпечення їх діяльності (включаючи аудит) чи управління ними, а також купівлі-продажу юридичних осіб (корпоративних прав).

Такі суб'єкти зобов'язані стати на облік у спеціально уповноваженому органі - Державній службі фінансового моніторингу України як суб'єкти первинного фінансового моніторингу не пізніше дня встановлення ділових відносин з клієнтом (проведення фінансової операції).

Рішення про застосування до суб'єкта первинного фінансового моніторингу санкцій приймається суб'єктом державного фінансового моніторингу, який відповідно до Закону № 1702-VII (Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення») виконує функції державного регулювання та нагляду за ним суб'єктом первинного фінансового моніторингу (Міністерство фінансів України - стосовно аудиторів та аудиторських фірм), у визначеному законодавством порядку, що діє при прийнятті відповідного рішення.